• norsk
    • English
  • English 
    • norsk
    • English
  • Login
View Item 
  •   Home
  • Handelshøyskolen BI
  • Student papers
  • Master of Science
  • View Item
  •   Home
  • Handelshøyskolen BI
  • Student papers
  • Master of Science
  • View Item
JavaScript is disabled for your browser. Some features of this site may not work without it.

Innføring av kontantforbud for forhandlere av gjenstander i hvitvaskingsloven og vurdering av alternative tiltak

Tyvand, Julie Marie; Berger, Helene Grøttvedt
Master thesis
Thumbnail
View/Open
2013614.pdf (5.989Mb)
URI
http://hdl.handle.net/11250/2578965
Date
2018
Metadata
Show full item record
Collections
  • Master of Science [1530]
Abstract
Økonomisk kriminalitet er et svært dagsaktuelt tema som påvirker og utgjør en

stor trussel for samfunnet og finansielle organer. Det brukes mye ressurser i

bekjempelsen av hvitvasking. Misbruk av forhandlere av gjenstander til

hvitvasking kan virke ubetydelig, men er et stort tema. Vi ønsker derfor å se

nærmere på tiltaket som ble vedtatt 1. juli 2017, hvor det blant annet ble

utarbeidet ett kontantforbudet på 40 000 norske kroner eller mer hos forhandlere

av gjenstander. Videre vil vi undersøke om dagens kontantforbud vil redusere

misbruket av forhandlere av gjenstander til hvitvasking enn den tidligere

rapporteringsplikten. Av dette følger vår problemstilling:

Var det riktig å innføre kontantforbudsregelen for forhandlere av gjenstander

og hvilke alternative tiltak kan iverksettes for å redusere hvitvasking med bruk

av kontanter?

Vi har gjennom våre analyser og resultater funnet interessante svar. Det kommer

frem av både intervjuobjektene, ØKOKRIM og Revisorforeningen at forståelsen

blant forhandlere av gjenstander for risikoen for å bli misbrukt til hvitvasking er

lav. Arbeidet har lært oss at kunnskapen om begrepet «hvitvasking» er spredt.

Majoriteten av intervjuobjektene mener det er viktig å overholde regelverket, men

etterlevelsen viser seg likevel å være svak.

Vi har avdekket gjennom arbeidet med avhandlingen at et kontantforbud ikke har

større effekt enn rapporteringsplikten. Det kommer også frem at det sjeldent blir

betalt med kontanter hos denne gruppen, og vi mener derfor en beløpsgrense på

40 000 norske kroner er for høy. Etter samtale med Länsstyrelsen i Stockholm

mener vi Sverige har et godt tiltak i bekjempelsen mot hvitvasking, og at Norge

burde innføre et lignende tiltak.

Etter vår mening bør rapporteringsplikten gjeninnføres, og det er sterkt behov for

større klargjøring og mer bevisstgjøring blant forhandlere av gjenstander. Vi

mener i tillegg at det bør føres tilsyn av forhandlere av verdifulle gjenstander.
Description
Masteroppgave(MSc) in Master of Science in Business, Business law, tax and accounting - Handelshøyskolen BI, 2018
Publisher
Handelshøyskolen BI

Contact Us | Send Feedback

Privacy policy
DSpace software copyright © 2002-2019  DuraSpace

Service from  Unit
 

 

Browse

ArchiveCommunities & CollectionsBy Issue DateAuthorsTitlesSubjectsDocument TypesJournalsThis CollectionBy Issue DateAuthorsTitlesSubjectsDocument TypesJournals

My Account

Login

Statistics

View Usage Statistics

Contact Us | Send Feedback

Privacy policy
DSpace software copyright © 2002-2019  DuraSpace

Service from  Unit