Økonomisk kriminalitet som følge av skjult eierskap i fast eiendom

Abstract

Denne masteroppgaven undersøker økonomisk kriminalitet knyttet til skjult eierskap i fast eiendom, med særlig fokus på hvitvasking og skatteunndragelse. Vi har analysert myndigheter og rapporteringspliktige implementerte tiltak for å forebygge og avdekke slik kriminalitet, utfordringene og begrensningene ved tiltakene, samt fordeler og ulemper ved å tillate skjult eierskap.

Studien er basert på en kombinasjon av litteraturstudier og dybdeintervjuer med nøkkelaktører innenfor myndigheter og rapporteringspliktige enheter. Vi har kartlagt hva aktørene faktisk gjør for å forebygge og avdekke hvitvasking og skatteunndragelse, samt hvordan samarbeidet mellom aktørene foregår og deres syn på praktiske hindringer.

Våre funn viser at det er implementert flere tiltak for å forebygge og avdekke økonomisk kriminalitet, inkludert omfattende rutineverk hos rapporteringspliktige og styrket tilsyn. Det er etablert flere nasjonale og internasjonale samarbeidsfora for å bedre informasjonsutvekslingen og koordinere innsatsen. Imidlertid er det betydelige utfordringer knyttet til utilstrekkelige eierskapsopplysninger som hindrer aktørene i å tilstrekkelig utføre deres arbeid. Begrensede ressurser hos myndigheter svekker effektiviteten i forebyggingsarbeidet, i tillegg til juridiske og praktiske hindringer for deling av informasjon mellom ulike enheter.

Når det gjelder fordeler og ulemper ved å tillate skjult eierskap, viser våre funn at fordelene omfatter vern om personvernet og ivaretakelse av retten til privatliv. Imidlertid øker skjult eierskap risikoen for hvitvasking og skatteunndragelse betydelig. Det er utfordrende å balansere hensynet til personvern og privatliv mot behovet for å bekjempe hvitvasking og skatteunndragelse, særlig når man vurderer samfunnets beste interesser.

Oppgaven konkluderer med at det gjenstår betydelige utfordringer i kampen mot økonomisk kriminalitet og skjult eierskap. For å forbedre effektiviteten og samarbeidet mellom aktørene foreslår vi økt ressurstildeling, utvikling av bedre teknologiske løsninger for identifisering og overvåkning av skjult eierskap, samt styrking av lovverk for å sikre større transparens og effektivitet i bekjempelsen av økonomisk kriminalitet.